Чек коррекции или возврат

Для чего нужны чеки коррекции? 

Если касса сломалась, то сообщить государству на какую общую сумму были неучтенные продажи и сколько налогов с проданного нужно заплатить. Для удобства позиции не указываются, и можно сделать один чек коррекции на тысячу проданных товаров хоть за месяц без применения онлайн-кассы. Также пишется объяснительная записка, данные от которой указываются в чеке коррекции. В ней пишутся причины по которым не работала онлайн-касса, период времени и другие пояснения.

Какие теги и что именно нужно заполнять при чеке коррекции?

• «Тип коррекции» – значение «Самостоятельно» или «По предписанию» если предписание выписала  налоговая для корректировки суммы.
• «Система налогообложения» – надо поставить то налогообложения, на котором находится ваша компания.
• «Вид платежа» – выбираем «Коррекция прихода». Или «Коррекция расхода» если вы покупаете товар у клиента.
• «Номер документа основания» – Берем с чека, который мы корректируем, на нем есть строка «ФД» и рядом номер. Или если это была ошибка кассира, то пишем номер объяснительной.
• «Дата документа основания» – находится на чеке, который мы корректируем. Или если это была ошибка кассира, то пишем дату объяснительной.
• «Сумма расчета» – в это поле вводим окончательную сумму, на которую клиент сделал покупку.
• «Сумма расчета по чеку без НДС» – если работа без НДС, вводим сумму такую же сумму, что и в графе «Сумма расчета». Если с НДС, то рассчитываем НДС и вводим сумму НДС.

А если чек был пробит с ошибкой? 

Тогда делается полный возврат с неправильными реквизитами, а затем правильный чек. Если неправильный чек был чек возврата, то делается приход. Чек коррекции не делается, во-первых, потому что онлайн-касса работала и чек был пробит. Во-вторых чек коррекции можно сделать только на приход. Чек коррекции невозможно сформировать для коррекции пробитых чеков, а только для коррекции налогов, которые не прошли через онлайн-кассу, потому чек не был сформирован.

Есть рекомендательное письмо от фнс указывать в чеке возврата и правильном чеке фискальный признак неправильного чека тегом 1192. Рекомендательное - не обязательное.

Если налоговый инспектор говорит обратное, то идите на инстанцию выше. А если и они говорят не так, то еще выше. На высшей инстанции сделают замечания представителям ФНС, не знающих законы.

Чек коррекции и чек возврата

Передача тега 1192 к чекам возвратов прихода/расхода на основании требований от ФНС

Ситуация: вы не пробили чек или оформили его с неверной ставкой НДС, или указали неверную сумму. Что делать? Корректировать ошибку до того, как ее заметят в налоговой.

ФНС в своем письме (от 06.08.2018 №ЕД-4-20/15240@) уточняет, что в случае добровольного заявления в налоговую и устранения причины нарушения вы не можете быть привлеченными к административной ответственности (ст. 14.5 КоАП РФ). Правда, при двух условиях:

• на момент обращения с заявлением налоговый орган не знал о данном правонарушении;
• предоставленные сведения и документы являются достаточными для установления события нарушения. 

Какой фискальный документ оформлять в случае ошибки? Это зависит от данных, требующих корректировки, и версии форматов фискальных документов в кассе. Ниже подсказка от нас, как действовать.

Помните, что в документе коррекции важно обеспечить полноту сведений, чтобы он позволил точно идентифицировать конкретный расчет. Например, следует указать фискальный признак документа, некорректно сформированного ранее с применением ККТ (в том числе с применением иной единицы ККТ).

Этот признак, а также иные реквизиты указываются в кассовом чеке коррекции согласно Методическим указаниям от ФНС, которые размещаются на сайте https://kkt-online.nalog.ru

Разница в виде корректирующего документа и их оформлении обусловлена тем, что для форматов фискальных документов версии 1.05 кассовый чек коррекции не позволяет отобразить каждую товарную позицию отдельно (только общей суммой), что не является достаточным условием для установки события правонарушения.